金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件答(dá)记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对(duì)资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述(shù)发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责(zé)任人(rén)员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)紫晶(jīng)存储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关责任人作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责任人(rén)员进行行政(zhèng)处罚(fá)，并(bìng)对部分责(zé)任人员采取证(zhèng)券(quàn)市(shì)场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通(tōng)协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当事(shì)人依法及(jí)时移送公安机(jī)关(guān)处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求ng>二是依法支持(chí)适格投资者(zhě)及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)违规成本(běn)的重(zhòng)要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资(zī)者(zhě)权(quán)利救(jiù)济渠道，维护投资者(zhě)合(hé)法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司(sī)提供保荐、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审计报(bào)告(gào)的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照(zhào)过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中介机构(gòu)的责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险意识(shí)和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方面有哪些(xiē)安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资者(项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求zhě)赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这(zhè)些制度各(gè)有优势，对于个案中采用何(hé)种方(fāng)式(shì)，需综合(hé)考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)的(de)适用条(tiáo)件、投(tóu)资(zī)者获赔的充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔(péi)付责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标都是有效保(bǎo)护(hù)投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切(qiè)关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法(fǎ)权益可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发(fā)行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其(qí)他中(zhōng)介(jiè)机构正在(zài)主动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿(yì)元设立先行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上(shàng)述金额(é)为公司初步(bù)估(gū)算结(jié)果，基(jī)金规模将根据(jù)最(zuì)终计(jì)算的适格投资(zī)者损失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用于先行(xíng)赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者(zhě)可(kě)以(yǐ)积(jī)极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提出向证监会提(tí)交证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构对(duì)涉(shè)嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的(de)单位或者(zhě)个(gè)人(rén)进行调(diào)查期(qī)间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者(zhě)损失、消除损害或者不(bù)良(liáng)影(yǐng)响并(bìng)经国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可能获(huò)得的收益或者避免的(de)损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸多因素(sù)。承(chéng)诺(nuò)金数额通常(cháng)高于罚没(méi)款数额，且可用于赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资者(zhě)的(de)损失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行政处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提(tí)高(gāo)执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规定，依法(fǎ)依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存储所涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师(shī)事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日(rì)已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司、容诚(chéng)会计师事务(wù)所(suǒ)、致(zhì)同会计师事务(wù)所、广东恒(héng)益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔(péi)付以及申请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关责(zé)任人员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市(shì)场(chǎng)高质量发展(zhǎn)的(de)重要(yào)力量，中介机构及其(qí)从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵守法律法(fǎ)规和职业(yè)道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企(qǐ)业(yè)文化和行(xíng)业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉(yù)。

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