科创板首批(pī)退市公司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布公告(gào)称，其收(shōu)到证监(jiān)会下发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被(bèi)实(shí)施重大违(wéi)法强制退(tuì)市，

　　与此(cǐ)同时，上交所(suǒ)也对两公(gōng)司下(xià)发拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股票(piào)上市的事先告知(zhī)书，两家公司的股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示(shì)，其收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)、林应等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，保荐券商东兴证券及两(liǎng)名保代、天(tiān)健会计师(shī)事务所、康(kāng)达律师事务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来(lái)看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示，紫晶(jīng)存储存(cún)在(zài)欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招(zhāo)股(gǔ)书申(shēn)报稿，同年10月获科(kē)创板上市委(wěi)审议同意发行上(shàng)市，2020年(nián)3月在科(kē)创板(bǎn)上(shàng)市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》通过(guò)虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提前(qián)确认收入(rù)等(děng)方式虚增营业收(shōu)入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按规(guī)定披(pī)露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余(yú)额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明(míng)书签署日，未按(àn)规定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继(jì)续通(tōng)过前述财务造假方式虚增营(yíng)业收入、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规(guī)定披露对外担保的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证监(jiān)会(huì)对紫晶(jīng)存储责(zé)令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑穆(mù)、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点)款。此外(wài)，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入(rù)措(cuò)施，罗铁威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被罚(fá)超(chāo)8亿

　　实控(kòng)人、财务(wù)总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示，其(qí)于(yú)2019年6月披露(lù)招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛(shèng)在公告的证券发行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒(mán)重要事实、编造(zào)重(zhòng)大虚假(jiǎ)内(nèi)容(róng)，2016年-2019年(nián)累计虚(xū)增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联(lián)交易(yì)、股(gǔ)权(quán)代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子(zi)公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开(kāi)展虚(xū)假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记(jì)载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万(wàn)元，占当期报(bào)告记载的(de)利润(rùn)总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽达易盛还(hái)存在(zài)虚(xū)增在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部(bù)分，证监会(huì)对泽达易盛处以非法所募集(jí)资金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实计算(suàn)，证监会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿(yì)元(yuán)罚款，对实控人、时(shí)任董事长、总(zǒng)经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总(zǒng)经理、财务总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市(shì)场(chǎng)全面(miàn)大跌的行情下，两家公(gōng)司均有不(bù)同幅度的(de)上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户(hù)数为区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点(wèi)6538户(hù)，户均持(chí)股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股股(gǔ)东(dōng)总(zǒng)户数为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一(yī)同(tóng)被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落(luò)地”，两家(jiā)公司也进入到停牌及(jí)被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票上(shàng)市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行(xíng)为(wèi)，将被实施重大违(wéi)法强制退(tuì)市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到上交(jiāo)所下(xià)发的拟(nǐ)终止公司股票上(shàng)市的(de)事先(xiān)告(gào)知书。在收到(dào)终止上(shàng)市(shì)告(gào)知(zhī)书(shū)后，两家公司可以(yǐ)根(gēn)据规定申请(qǐng)听证，提出陈(chén)述和申(shēn)辩。交易所由(yóu)上(shàng)市委(wěi)员会就是否终止(zhǐ)公司股票上市事宜进行审议，并根据(jù)上(shàng)市委员会(huì)的审核意(yì)见作出是否终止公司股(gǔ)票上市的决定(dìng)。

　　根据相关(guān)规定，若股票被终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市，自交易(yì)所公告对股票作出终止上市(shì)的决定之(zhī)日后5 个交易日届(jiè)满的下一交易日(rì)起，相关公司股票复牌并进入(rù)退市整理期，并在(zài)股票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市(shì)整理期的(de)交易期限为15 个交易日。交易(yì)所将在退市整理期届满后5个(gè)交易(yì)日内对股票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官微发(fā)布消息显示，其(qí)已于当日收到12名投(tóu)资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请。起诉投(tóu)资(zī)者同(tóng)时申(shēn)请适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。上海金融(róng)法院(yuàn)称，其将依(yī)法(fǎ)审(shěn)查，及时公布进(jìn)展情况。

　　值(zhí)得关(guān)注的是，在投资者(zhě)提起的诉讼中，被(bèi)告除了(le)泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中介机(jī)构(gòu)东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师(shī)事务所、康达律师事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间(jiān)，东兴证券(quàn)曾(céng)发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次(cì)公(gōng)开发行股票(piào)并在科创(chuàng)板(bǎn)上市项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销(xiāo)及(jí)持(chí)续督导等业务(wù)未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者服(fú)务(wù)中心公(gōng)告称，关注到上海金融法(fǎ)院收到12名投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易(yì)盛等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者(zhě)同时申(shēn)请(qǐng)适用(yòng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证监(jiān)会立案调查公司(sī)，根据(jù)《行政(zhèng)处罚决定书(shū)》，公(gōng)司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将(jiāng)密切关注(zhù)诉(sù)讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院后续受理并(bìng)裁(cái)定适用普通代表人诉讼，发布(bù)普通代表人诉讼权(quán)利(lì)登记公告，拟(nǐ)相关法律法规公开征(zhēng)集并接受(shòu)50名(míng)以(yǐ)上（含50名）投(tóu)资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加普通代表人诉讼并(bìng)申请转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。

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