金融界4月21日消息 证监会有关部门负责(zé)人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者(zhě)问。证监会有关部(bù)门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对(duì)上述发(fā)行人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责(zé)任主体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资(zī)者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发(fā)行人及相关控(kòng)股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责(zé)任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关责任人(rén)作(zuò)出行政处(chù)罚和(hé)市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券(quàn)市场(chǎng)禁(jìn)入措施(shī)。同时，我会加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及时(shí)移(yí)送(sòng)公安机(jī)关(guān)处(chù)理，推动(dòng)案(àn)件刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则》的规定，西安军事院校有几所，西安军事院校有几所大学上海证券交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投资(zī)者(zhě)及时(shí)有效地(dì)追究违规上市公司及(jí)其相关中(zhōng)介机构(gòu)等(děng)责任主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体系的(de)重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)进行立体式追责的重要(yào)一环(huán)，也(yě)是提高资本(běn)市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要(yào)举措。我会将进一步(bù)畅通投(tóu)资者(zhě)权利救济渠道(dào)，维护投资者合(hé)法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服务(wù)的(de)证券公司(sī)、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法(fǎ)机关处(chù)理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因(yīn)素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)从业人员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险意(yì)识和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资(zī)者(zhě)合法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了(le)包(bāo)括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑(shè)违(wéi)法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资者特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该案并转换(huàn)特别代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示(shì)加入(rù)、明(míng)示退(tuì)出”的(de)特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的(de)合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首次(cì)公开发行股票(piào)的保荐机构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金(jīn)（上(shàng)述金额为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将(jiāng)根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极(jí)参(cān)与先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承诺制度(dù)是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期(qī)货违(wéi)法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者(zhě)不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构(gòu)认可，当事人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件(jiàn)调(diào)查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确(què)规定了当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)的基本(běn)流程、适(shì)用范围、监督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事人(rén)因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益(yì)或者避(bì)免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以及(jí)投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在(zài)证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失(shī)。因(yīn)此，当(dāng)事人(rén)承诺制度可以一并(bìng)解决案(àn)件(jiàn)相关的行(xíng)政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责(zé)与民(mín)事追(zhuī)责(zé)相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于(yú)中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对(du西安军事院校有几所，西安军事院校有几所大学ì)于泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日(rì)已(yǐ)被我会立(lì)案。在(zài)紫晶存储(chǔ)案(àn)中，我会(huì)对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会(huì)计师事务(wù)所、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其(qí)在(zài)相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔付以(yǐ)及申请证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是，我们(men)将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如(rú)果发现(xiàn)有关责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规和职业道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风(fēng)清气正的企业(yè)文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视行业(yè)声誉。

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